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高新技術企業認定審計需要的資料清單

來源:未知 作者:admin 點擊: 時間:2010-01-19 16:59

年度審計需提供的資料
一.基本資料
1、外經委關于可行性報告及董事會組成的批復文件、批準證書,營業執照
2、企業合同、章程
3、財政登記證、外匯登記證、(國、地)稅務登記證、外債登記證、組織機構代碼證、高新技術企業認定證書
4、歷次驗資報告、評估報告
5、上年度審計報告
6、減免稅批復等稅務批準文件
7、外幣帳戶銀行開戶證明
8、管理當局聲明書(事務所提供樣本)
二.內部管理文件及經營情況文件
1、組織機構及管理層人員機構資料
2、重要股東會、董事會、經理辦公會決議或會議紀要
3、財務、庫存、銷售、人事等主要管理制度
4、本年度借款、銷售、租賃、擔保、投資等合同及協議
5、本年度投資人、實收資本、經營業務等重大變動情況說明
6、重大爭議、訴訟、未決事項、兼并及重組等情況說明
7、若進行過內部或政府審計,提供內部或政府審計報告
8、重要資產權屬證明文件(如:房產證、土地使用權證、專利證等)
9、其他對公司有重大影響的文件資料
三.會計資料
1、資產負債表、利潤表、現金流量表、各種稅務報表及對外申報的其他報表
2、財務狀況說明書及會計報表附注
3、會計帳簿、會計憑證、銀行對帳單及余額調節表、現金盤點表、發票
4、實物盤點及往來款對帳記錄等
專 項 審 計 需 提 供 的 資 料
一.企業基本資料(復印件)
1、批準證書(外資)、營業執照、組織機構代碼、公司章程
2、稅務登記證、高新技術企業認定證書
3、歷次驗資報告、評估報告
4、最近三年年度審計報告
5、減免稅批復等稅務批準文件
6、管理當局聲明書(事務所提供樣本)
二.會計資料
1、資產負債表、利潤表、現金流量表、各種稅務報表及對外申報的其他報表
2、會計帳簿、會計憑證
三.高新認定涉及的相關文件
1、研究開發部門機構、人員資料(研發人員聘用合同、工資表等)
2、企業擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種、五年以上獨占許可合同等核心自主知識產權的證書復印件
3、企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機書面材料
4、研究開發的組織管理水平書面材料
5、高新技術企業認定申請書(相關數據由企業根據實際情況填寫,經審計后再最終確定)
6、高新技術產品或服務收入合同復印件
7、高新技術企業認定需上報的其他資料
8、近3年研發經費臺賬或明細表(注明憑證編號)
 

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