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物業公司審計所需資料清單

來源:未知 作者:admin 點擊: 時間:2010-01-19 16:51

一.賬務資料
1. 會計報表及附注
2. 全部賬目
3. 會計憑證
4. 科目余額表(1級至末級的期初、期末和累計發生額)
5. 銀行存款對賬單、余額調節表(全部銀行存款對賬單)
6. 房屋、車輛產權證明
7. 長短期投資,投資協議、被投資單位營業執照、被投資單位會計報表(截止會計報表日的被投資單位經審計會計報表)
8. 長短期借款合同,抵押擔保資料
9. 固定資產盤點表(標明固定資產各稱、規格、數量、原值、預計殘值、使用年限、折舊額、凈值)
10. 存貨盤點表(截止會計報表日的盤點表,標明存貨的名稱、規格、數量、單價、總金額)
11. 納稅申報表及繳款書(所有稅種全年納稅資料)
12. 空置、入住面積匯總表及明細表(被審期間各月)
13. 物業管理費用收支明細表
14. 物業應收已收物業管理費明細表(被審期間各月)
15. 免收物業費的明細表及其協議(被審期間各月)
16. 發票使用情況匯總表(領購票號、金額;已使用的票號、金額;剩余的票號、金額)
二.備查類資料
1. 營業執照(工商)
2. 稅務登記證(國稅、地稅)
3. 組織機構代碼證書(質量監督局)
4. 納稅鑒定文件(國稅、地稅)
5. 公司章程、協議(工商備案)
6. 設立、變更驗資報告
7. 以前年度審計報告
8. 財務會計制度及相關內部控制制度
9. 單位組織結構框架圖
10. 股東會、董事會重大決議等文件
11. 房屋租賃協議
12. 管理中心組織結構框架圖
13. 公司與開發商簽定的合同及與業主委員會簽定的物業合同
14. 物業用房平面圖、房屋使用狀況
15. 享受優惠政策的文件
16. 與支出相關合同
17. 代收費用標準憑證
18. 水電、暖氣公共區域的區分憑證

 

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